Enquadramento tributário
Enquadramento tributário para médicos: qual o mais econômico?
Enquadramento tributário para médicos: qual o mais econômico?
Saiba o que é, quais os tipos e como escolher o mais econômico enquadramento tributário para sua prática médica. Leia o artigo!
Escolher o enquadramento tributário é uma decisão extremamente importante para os profissionais médicos, sejam eles profissionais liberais ou clínicas médicas.
Essa definição pode gerar uma grande economia nos impostos e evitar maiores problemas com o Fisco.
Neste artigo, iremos explicar o que são os regimes tributários e a importância de estabelecer o mais adequado para as suas atividades.
Também mostraremos como o apoio contábil é essencial, nesse momento, para obter os melhores direcionamentos.
Portanto, fique conosco e saiba tudo sobre o assunto!
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O que é enquadramento tributário?
Trata-se da maneira as como as clínicas ou profissionais médicos se organizam juridicamente para declarar os seus rendimentos e despesas para pagamento de impostos.
O enquadramento tributário define quais são os impostos a serem pagos, qual sua base de cálculo e alíquota aplicada sobre essa base.
Além disso, ele define prazo e forma para recolhimento dos tributos.
Por que é importante definir o enquadramento tributário para médicos?
Definir o melhor enquadramento tributário, para médicos, é essencial por diversos motivos.
Ele influencia diretamente na lucratividade do negócio, pois seus impostos representam uma parcela significativa dos lucros operacionais.
Também se deve ao fato do enquadramento tributário estar de acordo com as características e atividades da clínica ou profissional médico — assim, evita o risco de cair na malha fina ou sofrer com multas e penalidades por irregularidades fiscais.
Além disso, proporciona maior facilidade ou dificuldade para a gestão contábil e financeira do negócio, devido às burocracias.
Quais são os principais tipos de enquadramento tributário?
Existem diferentes tipos de regimes tributários em nosso país, sendo eles o Simples Nacional, Lucro Presumido e o Real.
Cada um desses sistemas possui particularidades, bem como vantagens e desvantagens. Abaixo, as apresentamos:
Simples Nacional
Se refere a um regime tributário que visa simplificar e unificar o recolhimento de impostos em uma única guia.
O Simples Nacional é destinado para Microempresas e Empresas de Pequeno Porte com faturamento anual limitado em até R$4,8 milhões.
No caso dos médicos, esse enquadramento tributário pode ser uma opção benéfica para aqueles que possuem receita bruta mensal em até R$50 mil, porque nesse caso sua alíquota efetiva dos impostos fica em torno de 6%.
Além disso, possui vantagens como burocracias reduzidas, maior facilidade para cálculo e pagamento dos tributos, bem como a possibilidade de dedução de despesas em sua base de cálculo.
Lucro Presumido
Nesse sistema, o lucro da empresa é estimado com base em presunção, variando conforme as atividades exercidas.
No caso dos médicos, a presunção do lucro é de 32% sobre a receita bruta. Em relação a esse lucro presumido, incidem os seguintes impostos:
- IRPJ e CSLL com alíquotas de 15% e 9%, respectivamente;
- ICMS e ISS com variação das alíquotas conforme localização e serviço prestado.
Esse enquadramento tributário é recomendado às empresas que faturam até R$78 milhões anuais — ele pode ser uma opção vantajosa para médicos com receita bruta mensal acima de R$50 mil e com lucro real inferior a 32% da receita bruta.
Além disso, o Lucro Presumido conta com simplicidade no cálculo dos impostos e possibilidade de distribuir lucros aos sócios sem incidência de IRRF.
Lucro Real
Nesse enquadramento tributário o lucro da empresa é apurado com base nos resultados contábeis, considerando todas as receitas e despesas.
No Lucro Real, os impostos incidentes são:
- IRPJ e CSLL com alíquotas de 15% e 9%, respectivamente;
- ICMS e ISS com variação conforme localização e tipo de serviço.
Esse sistema de tributação é obrigatório para aqueles que faturam acima de R$78 milhões anuais, ou que se enquadram em atividades determinadas, como bancos, cooperativas de crédito e seguradoras.
Vale destacar que pode ser uma opção vantajosa para médicos que possuem receita bruta mensal acima de R$50 mil e que possuam lucro real superior a 32% da receita bruta.
Além disso, oferece benefícios como compensação de prejuízos fiscais de períodos anteriores e aproveitamento de créditos tributários decorrentes de despesas dedutíveis.
O que considerar na hora de escolher o seu enquadramento tributário
A escolha do regime tributário para os médicos depende de uma análise minuciosa de diferentes fatores.
Dentre os principais, é preciso observar:
- Faturamento anual
- Lucro líquido
- Despesas operacionais
- Serviço prestado
- Localização do negócio
- Estrutura societária
- Planejamento tributário; entre outros
Contudo, é fundamental compreender que não há uma resposta única para qual é o melhor enquadramento tributário. Afinal, é preciso considerar todos os aspectos de maneira individual.
Por isso, é importante buscar apoio de profissionais qualificados, para te auxiliar com todas as questões e identificar o mais adequado.
Como uma contabilidade para médicos pode ajudar a definir o mais econômico?
Definir o melhor enquadramento tributário, para suas atividades médicas, é fundamental para os seus resultados.
Para isso, é recomendado buscar apoio de profissionais para auxiliá-lo com todos os fatores relacionados à escolha do seu regime.
Uma contabilidade para médicos pode ajudar a definir, de maneira precisa, realizando ações como análise do perfil do profissional ou da clínica, levantamento das informações, simulação de cenários, bem como acompanhamento periódico.
E nós, da Fiscon & Prosper, estamos aqui para assessorar com o que for preciso!
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